Федеральные налоги подразумевают серьезную финансовую нагрузку на бизнес. Экспортеры подакцизной продукции и производители спиртных напитков и табака вправе воспользоваться своеобразным кредитом. Гарантом выполнения налоговых обязательств перед государством выступает банк. Акцизная гарантия – это отсроченная уплата акциза при поручительстве банка. Этот инструмент дает возможность организации получить дополнительное финансирование без долгосрочных кредитных (далее…)
Налоги ИП
Каждый индивидуальный предприниматель сталкивается с темой налогообложения. В этом вопросе важно решить, согласно какому режиму вы хотите уплачивать налог. В 2018 году ИП платит налоги по одной из 5 систем. Какие налоги оплачивать предпринимателю, виды и варианты налогов, направляемых в государственную казну, зависит от выбора режима. Рассмотрим же детально налоговую регистрацию ИП, а также нюансы, связанные с уплатой налогов, взносами и платежами.
Налоги и сроки их уплаты
Стоит отметить, что в зависимости от вида деятельности вы можете выбрать один из 5 режимов налогообложения:
- ОСН (общая система налогообложения);
- УСН (Упрощённая система);
- ЕНВД (Единый налог на вмененный доход);
- Патентная система;
- Единый сельскохозяйственный (с/х) налог.
Каждый из них подразумевает уплату определённого набора налогов. Выбрать режим стоит как максимум к наступлению первого отчётного периода, так как если этого не произойдёт, налоговая служба автоматически поставит вас на ОСН, а, как известно, это не самый выгодный вариант для ИП. Поэтому поторопитесь, чтобы подать документы в срок и указать там тот тип налогообложения, по которому вы хотите вести организацию.
Одной из наиболее важных тем для рассмотрения – сроки уплаты налогов, ведь за нарушение установленных норм можно получить санкции, начиная от штрафов и заканчивая арестом счетов.
Приведем несколько видов распространённых выплат и их предельный срок совершения:
- НДФЛ (налог на доходы физических лиц) исчисляется в зависимости от доходов, которые получает ИП. Сроки его уплаты зависят от того, когда перечислена зарплата со счёта работодателя на другие счета или когда в банке получены наличные на выдачу зарплаты.
- налог на прибыль (юридических лиц) рассчитывается по специальной формуле, основной смысл которой, что это 20% от суммы заработанного за вычетом всех расходов. Сроки его уплаты зависят от суммы выручки и учётной политики организации.
- НДС (налог на добавленную стоимость) уплачивают все ИП независимо от режима, однако государство берёт во внимание различные ситуации. Если доход ИП за последние три месяца не превысил 2 млн рублей, то предприниматель освобождается от уплаты этого налога.
- Также каждый ИП обязан делать регулярные взносы в Пенсионный фонд (ПФ) и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС).
Другие налоги
В зависимости от вида деятельности каждому ИП могут назначаться и другие специфические виды уплаты налогов. Среди них можно выделить следующие:
- Земельный налог для физических лиц. Его обязаны уплачивать владельцы земельных участков, но он зачисляется в бюджеты местного уровня, а не федерального. Рассчитывается этот налог по специальной формуле, для которой нужно собрать определённый набор данных. Это кадастровая стоимость участка, ставка по налогу (устанавливается местными властями), доля в праве на участок и коэффициент владения.
- Транспортный налог. Согласно НК РФ, владельцы транспортных средств в обязательном порядке перечисляют в бюджет этот вид налога. Рассчитать его достаточно просто, для этого требуется знать параметры автотранспорта и ставку. Автовладельцы лица самостоятельно высчитывают сумму, которая подлежит уплате, и совершают авансовый платёж.
- Налог на дарение недвижимости. Если в деятельности вы используете подаренную недвижимость, вам потребуется делать соответствующие выплаты государству. Важно понимать, что такие платежи должен осуществлять не даритель, а получатель подарка.
Некоторые налоги подлежат возврату – например, доход на имущество. При покупке недвижимости у вас есть возможность вернуть часть своих денег. Ко всему прочему существуют доходы, не подлежащие налогообложению.
Пути снижения расходов для организации
Учитывая то, что в сумме организации приходится уплачивать различные налоги в немалых размерах, предприниматели нашли способ снизить эти расходы. Выходом стали сделки между взаимозависимыми лицами для целей налогообложения. Такая схема представляет собой расчёты между структурами, которые созданы одними и теми же юридическими лицами или предпринимателями. Таким образом прибыль переводится на ту фирму, которая имеет наиболее выгодную систему налогообложения. Это снижает суммы на оплату государственных платежей.
Чтобы уменьшить подоходный налог, нужно заполнить заявление на возврат НДФЛ: налоговое ведомство в РФ позволяет многим категориям населения экономить. В эту группу лиц входят одинокие родители, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, инвалиды, граждане, усыновившие детей и др. Заявление составляется по стандартной схеме.Бланк заявления на возврат НДФЛСодержание заявления такое же, как и (далее…)
Зарубежные изделия, ввозимые на территорию страны и произведенные местными компаниями, облагаются несколькими налогами. На добавленную стоимость и акцизной пошлиной. Если НДС относится к широким категориям продуктов, то акциз применяется к определенному списку изделий. Подакцизные товары – это обозначенная государством продукция с высокой рентабельностью, которая отражена в Налоговом кодексе. В статье (далее…)
В соответствии с собственным, разработанным актом, Федеральная Налоговая Служба Российской Федерации, обновила программу – «Декларация 2018». Актуальная версия программного обеспечения доступна к скачиванию на всех онлайн-ресурсах финансово-экономической ориентации. Сдача декларации 3-НДФЛ в 2019 году предусматривает заполнение документа и направление его в адрес Федеральной Налоговой Службы почтовым отправлением с уведомлением о (далее…)
Налоговый кодекс РФ обязует граждан ежегодно сдавать отчетность о полученных доходах и уплачивать с них 13% прибыли. Отказ в выплате налога или несвоевременная сдача декларации грозит наложением штрафов. Чтобы не столкнуться с этой проблемой, следует заранее найти ответы на вопросы: 3-НДФЛ что это такое, как ее заполнять и зачем она (далее…)
Формировать и передавать в налоговую 3 НДФЛ обязаны все физ.лица и предприниматели, получившие в отчетном периоде денежные вознаграждения, с которых подоходный удержан не был. На основании поданных данных будет рассчитана величина налога. Эти сведения следует предоставлять и для получения вычетов.Не все знают, как правильно определить код категории налогоплательщика в декларации (далее…)
Налоги ИП зависят от выбранной системы налогообложения, но регулярно вносить их прямая обязанность каждого предпринимателя. Перечень обязательных перечислений периодически меняется. Отчетность ИП составляется один раз в три месяца. На общей системе налоговая нагрузка в несколько раз возрастает. При выборе оптимального варианта принимают во внимание количество сотрудников, прибыль и затраты.Какие предусмотрены (далее…)
Предлагаем вам скачать бланк 3-НДФЛ 2018 для заполнения и ознакомиться с разделами, правилами и нюансами заполнения декларации. Порядок утвержден приказом Федеральной налоговой службы. Следование правилам предоставления отчетности обязательно для всех категорий налогоплательщиков — и физических лиц, и предпринимателей.Из чего состоит декларация 3-НДФЛ?Главные составляющие — обязательные листы и разделы, а также формы, обязательные для заполнения некоторыми категориями налогоплательщиков в соответствии с порядком, утвержденным (далее…)
Как заполнить 3-НДФЛ знают далеко не все лица, обязывающие сдавать декларацию в налоговую службу. Эта форма отчетности с характерными особенностями, и при оформлении часто возникают сложности. Рекомендуется внимательно ознакомиться с правилами подачи документа. Заполнение 3-НДФЛ требуется при получении физическим лицом дохода от сделки с имуществом или других действий.Основные правила заполненияДекларация (далее…)
Наличие спирта в составе напитка обязывает производителя и продавца платить государству косвенный налог. Акциз на вино – это контроль объемов алкогольной продукции в стране и способ пополнения бюджета.В 2018 году правительство разрабатывало проект снятия льгот с российских виноделов. Равные акцизы на вино вступили в силу с 1 января 2019 года. (далее…)
Пять лет назад дешевая пачка сигарет стоила 28 рублей, а дорогая не превышала 73 рублей. Сегодня средняя стоимость одной пачки составляет 110 рублей. Цена на никотин ежегодно увеличивается из-за повышения косвенного налога. Акцизы на табак в 2019 году выросли на 10 процентов. Аналогичный рост был в 2018 году. Усиление налоговой (далее…)
Повышение было реализовано в два этапа. Увеличился акциз на топливо в 2018 году на 5%., что определило размер акциза на бензин 2018 в сумме 10500 руб. за тонну. Были изменены также акцизы на нефтепродукты в 2018 году, так как они являются товарами неэластичного спроса. Новый акциз на бензин с 1 (далее…)
Подача налоговой декларации в электронном виде занимает мало времени, и не обязывает лично посещать государственную структуру. Сдать декларацию онлайн в налоговую могут обычные граждане и компании. Делается это после открытия личного кабинета (ЛК). Для оперативной подготовки отчета разберемся, как подать декларацию на налоговый вычет несколькими способами. Подача 3-НДФЛ через личный (далее…)
Проверка алкоголя по акцизной марке через приложение исключает покупку опасного для здоровья и жизни фальсификата. Программа разработана и внедрена для контроля сбыта и оборота конкретной категории продукции, и выявления точек продажи незаконного товара. Онлайн проверка акцизной марки на алкоголь доступна в любое время. Главное стабильно работающая сеть.Как ЕГАИС контролирует алкогольУдобно (далее…)
Налоговый период по акцизам составляет календарный месяц. Это время, за которое налогоплательщик отчитывается по количеству изготовленной или проданной продукции и платит налог. Категории акцизного товара влияют на то, какая ставка акциза применяется при расчете платежа. Налоговым Кодексом принято три вида ставок акцизов, которые разработаны для определения налогов по алкоголю и (далее…)
Повышение акцизов на топливо происходит практически каждый год. Это естественный процесс, который позволяет увеличить поступления в бюджет, за счет спроса на эту продукцию. Рост акцизов на бензин происходит за счет принятия закона и подписания его Президентом. Принятые акцизы на бензин с 1 января 2019 года влияют на общую стоимость топлива. (далее…)
ФНС предлагает плательщикам налогов не тратить свое время на посещение ближайшего отделения и заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн. Делается это при помощи личного кабинета (ЛК) на официальном портале. Заполнить 3-НДФЛ онлайн также можно через сайт «Госуслуги». Если физическое лицо получило в отчетный период доход от продажи имущества или других источников, оно (далее…)
Акцизная марка – фискальная марка для оплаты акцизного сбора на некоторые категории товаров. Распространяется на табачную и алкогольную продукцию. Акцизная марка на алкоголь используется с 1850-х годов в государственном порядке. Когда ввели акцизные марки на алкоголь, стало возможным определять товар с просроченным сбором. Акцизные марка на вино отличается от акцизной (далее…)
Напитки со спиртом в составе не относятся к товарам первой необходимости. Алкоголь составляет одну треть рынка напитков, но применяется в определенных ситуациях. По выходным, по праздникам, на мероприятиях и в ресторанах. У человека нет постоянной потребности в употреблении спиртного.Алкогольная зависимость – это проблема национального масштаба. Чтобы ее регулировать, напитки с (далее…)
Алкогольная и табачная продукция выходит за рамки принятой государством пищевой корзины граждан. Товары, которые не носят статус обязательных, но дополняют привычное потребление человека, относятся к акцизным. Вот почему пиво — подакцизный товар. Прямыми плательщиками акциза на пиво выступают импортеры, изготовители и продавцы. Налог не распространяется на безалкогольное пенное. Чтобы пенный напиток попал под обязательства налога, содержание алкоголя начинается с 0,5%.Пиво — подакцизный (далее…)
Декларация вместе с отчетом предоставляется в территориальный налоговый орган, документы для 3-НДФЛ подтверждают достоверность указанной информации. Перечень зависит от цели сдачи отчета, а также от категории налогоплательщиков, к которой относится предоставившей сведения человек. Рассмотрим каждый из возможных случаев.Для декларирования доходаПолученные доходы декларируют добровольно, необходимость подтверждения Налоговым кодексом не предусмотрена. Соответственно документы для подачи 3-НДФЛ в налоговую службу в этом случае (далее…)
С декабря 2015 года на рассмотрении находится законопроект о введении акциза на сладкие газированные напитки и чипсы. Депутат, внесший это предложение, считает, что таким образом можно снизить вред, нанесенный здоровью нации путем употребления «вредной пищи». Так ли необходим акциз на газированные напитки, и какими будут последствия?«Аргументированные» доводы за введение акциза на сладкие напиткиВ 2015 году законопроект не поддержали, но к нему постоянно возвращаются. По мнению (далее…)
Товары массового использования, которые выходят за рамки потребительской корзины, облагаются специальным налогом. Он включен в конечную стоимость товара, а значит, его платят и продавец и покупатель. Это товары с повышенной стоимостью, которые показывают статус владельца. Личный транспорт, будь то автомобиль или мотоцикл — это акцизные товары. Акциз на автомобили — это налог на владение товаром повышенного комфорта. Производитель платит акциз, чтобы создавать (далее…)
В последние годы физические лица – граждане РФ – все чаще открывают индивидуальные инвестиционные счета, чтобы с их помощью вкладывать средства в биржевые активы. На сегодняшний день владельцами ИИС в России стали уже более двухсот тысяч человек. Основное преимущество индивидуального инвестиционного счета – льготное налогообложение: инвестор имеет право воспользоваться одной (далее…)
Многие предприниматели помнят 2013 год, когда изменения в законодательстве привели к тому, что налоги для ИП в Пенсионный фонд вместо 17 тысяч за год достигали 35; в результате более 600 тысяч индивидуальных предпринимателей предпочли свернуть свой бизнес или ушли в «тень», что негативно отразилось на госбюджете.С 2015 года были приняты (далее…)
Налоги ИП в 2018 году не претерпели особых изменений, и нормы их оплаты остались прежними. В 2018 году налогообложение индивидуальных предпринимателей (далее…)
Все физические лица - владельцы земельных участков - в соответствии с НК РФ обязаны оплачивать земельный налог. Этот обязательный платеж относится к разновидности имущественного налога и перечисляется в местные бюджеты, а не в федеральные.Формула расчета земельного налогаПлательщиками земельного налога являются граждане, которые имеют на праве собственности, на праве постоянного пользования (далее…)
Если вы желаете работать как частный предприниматель и не бояться проверки из органов власти, то необходимо пройти процедуру регистрации индивидуального предпринимателя, которая начинается в налоговой. Только после того, как вы попадете в списки реестра ЕГРИП, можно начинать заниматься бизнесом. Следует отметить, что налоговая регистрация ИП намного проще и проходит куда (далее…)
Безусловно, не только правила хорошего тона задают необходимость все делать вовремя, но еще и нежелательные санкции. Налог должен быть уплачен вовремя, и это касается и производственных организаций и предприятий, и ИП. Сроки уплаты налогов ИП чаще всего зависят от той системы налогообложения, что была выбрана при регистрации (или выбрана позже, (далее…)
При слове «налог» у многих возникают не самые приятные ассоциации, в том числе и у ИП, ведь они, как и граждане, обязаны делиться своим доходом с государством. Один из наиболее распространенных налогов, которые так не любят ИП, – НДФЛ, так как он напрямую зависит от того, сколько вы заработали за (далее…)
Один из наиболее известных налогов - НДС или налог на добавленную стоимость. Это косвенный вид сборов, который взимается на всех уровнях производства или продажи товаров, а также при предоставлении услуг или работ. Если вас интересует, платит ли ИП НДС, то – да, обязательно, независимо от того, хочет или нет. Как правило, (далее…)
Дивиденды – это прибыль, которую получают собственники компании в результате ее эффективной работы. Однако, как и со всякого дохода, с дивидендов необходимо уплачивать налог. Рассмотрим, как рассчитать подоходный налог с дивидендов.Понятие дивидендовВ налогообложении под дивидендами подразумевают доход, который получает собственник юридического лица при распределении образовавшейся прибыли. Например, в АО участникам (далее…)
Налог на добавленную стоимость взимается при ввозе товаров на территорию стран Таможенного союза. Налоговым законодательством РФ предусмотрено возмещение НДС при импорте. Благодаря этому субъекты хозяйствования имеют возможность уменьшить сумму налога. Процедура происходит по обращению субъекта с соответствующим заявлением в ФНС или непосредственно в таможенный орган.Как и в каких случаях возмещаются (далее…)
Сроки уплаты налога на прибыль одинаковы для всех и не зависят от категории компании или от вида бизнеса. В случае, когда начисляется авансовый платеж, это происходит ежеквартально. Если расчет ведется за налоговый период, то начисление происходит в самый последний день года.От чего зависят срокиСрок сдачи налога на прибыль, согласно Налоговому (далее…)
Хотя налогоплательщиками по НДФЛ выступают физические лица, но срок уплаты НДФЛ и иные вопросы этой темы касаются также ИП и юридических лиц, так как они по закону выступают налоговыми агентами. Существует два вида способов расчета и перечисления этого налога: с источника выплат и декларационный.Виды расчета и оплатыПервый способ – по (далее…)
Удержание НДФЛ из заработной платы – это подоходный налог, он знаком практически каждому. Удержание происходит и в случае, когда зарплата выдается деньгами, и когда доход выражается в натуральной форме (например, выдается продукцией). Перечисление идет в федеральный бюджет.Как произвести расчетОсуществить расчет налога на доход физических лиц может любой, не имея специального (далее…)
Возврат налога на имущество чаще называют имущественным вычетом. Он представляет из себя часть доходов физического лица, необлагаемую налогом НДФЛ. Проще говоря, покупая недвижимость, можно вернуть часть своих денег.Размер вычетаВычет на покупку недвижимости предоставляется: на покупку земли; на строительство жилого дома; на приобретение жилой недвижимости или же части/доли в ней.Кроме того, (далее…)
За прошлый год справку по форме 2-НДФЛ организациям нужно сдать не позже 1 апреля. Поэтому вопрос, как заполнить справку 2-НДФЛ, стоит особенно остро в преддверии этого периода.Основные моментыСдавать такую справку обязаны налоговые агенты (работодатели на своих работников). Кроме того, такой документ нередко требуется предоставить в различные организации. Например, в банк (далее…)
НДФЛ расшифровывается как налог на доходы физических лиц, и это название говорит само за себя. А вот как рассчитать НДФЛ, очевидно далеко не всем. В большинстве случаев за гражданина расчет производит работодатель, но, когда речь идет о дополнительном доходе, расчет придется произвести самостоятельно.Основные процентные ставкиКак правило, основная ставка, по которой (далее…)
Доходы, не подлежащие налогообложению – это такие доходы, с которых не нужно платить налог на доходы физических лиц либо иные. (далее…)
Как рассчитать налог на прибыль организаций? Это вопрос интересует не только бухгалтеров крупных компаний, но и начинающих бизнесменов при открытии бизнеса.Функции налогаНалогоплательщиками данного налога, согласно российскому законодательству, являются коммерческие, а также некоммерческие субъекты предпринимательства. Налогообложение прибыли компаний регулируется Налоговым Кодексом.Существует несколько функций данного налога: Фискальная. Позволяет государству сформировать бюджет под (далее…)
Налог на доходы физических лиц, он же подоходный, — общефедеральный налог, который имеет важное значение для формирования государственного бюджетного плана в части его доходов. Один из наиболее общеизвестных налогов — НДФЛ при продаже недвижимости.Определение налогаНДФЛ — один из базисных налогов. Он позволяет с наибольшей отдачей выполнять главные задачи налогообложения - (далее…)
Знание закона зачастую помогает избежать неприятностей, связанных с невыполнением законодательных норм. Это касается и подаренного имущества. Граждане, получая такой подарок, обязаны уплатить налог на дарение недвижимости.Какие ставки применяютсяАкт дарения выглядит как передача в собственность недвижимого имущества одним владельцем другому, причем главное условие такой сделки - ее безвозмездность.Согласно Налогового Кодекса РФ, (далее…)
Задача этой статьи – помочь бизнесменам разобраться, какие услуги не облагаются НДС. Перечень таких видов деятельности весьма обширен: полностью он приведен в ст.149 Налогового Кодекса РФ, а в этой статье остановимся на общих принципах и условиях. Перечень услугВажно учесть, что, согласно НК РФ, от уплаты НДС не освобождаются субъекты предпринимательской деятельности, (далее…)
Любой гражданин имеет право получить информацию о себе, своих доходах и расходах. Но часто возникает вопрос, где взять справку 2-НДФЛ. Возникает в ней необходимость при получении кредита, нужна она будет для оформления социальных выплат и имущественных, а также социальных вычетов. Так или иначе, право на получение этого документа есть у (далее…)
Все юрлица осуществляют уплату обязательных платежей в бюджет на основании своей бухгалтерской отчетности. Поскольку расчеты полученной прибыли регулируются разными законодательными нормами, возникает несоответствие сумм между их учетом и фактическим фискальным расчетом. Так в балансе появляется или постоянная разница (ПР) или постоянное налоговое обязательство (ПНО). Основные понятияПНО возникает, когда по данным бухгалтерской (далее…)
Деятельность в отраслях сельского хозяйства имеет специфические особенности: прибыль в ней зависит от сезона, от погодных условия и пр. Учитывая это, государственными органами была разработана и утверждена специальная система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.Законодательная базаУсловия налогообложения юрлиц и предпринимателей, которые занимаются сельским хозяйством, регулируется главой 26.1 второй части НК РФ. Она (далее…)
Общая или традиционная система налогообложения предусматривает уплату юрлицами или предпринимателями всех общих налогов. К ним относятся: НДС, подоходный (для юрлиц – налог на прибыль) и имущественный налог. Законодательные основанияВсе нормы и требования к налогоплательщикам, которые выбрали традиционное налогообложение, описаны во второй части Налогового кодекса РФ.Виды налоговК традиционной системе налогообложения коммерсанты и (далее…)
То, как осуществляется налогообложение субъектов малого бизнеса, имеет огромное значение для развития экономики государства: ведь высокие налоги и сложные схемы снижают привлекательность предпринимательства, вынуждают небольшие фирмы уходить «в тень», а некоторых вообще прекратить деятельность. Главная же задача эффективного налогообложения - не допустить этого, а, наоборот, стимулировать развитие малого бизнеса. Кто относится (далее…)
Чего только не придумают субъекты хозяйственной деятельности, чтобы снизить свои расходы. Одной из схем, достаточно популярной среди юрлиц и частных предпринимателей, являются расчеты между структурами, которые они же и создали. Эти операции дают возможность перевести прибыль на ту фирму, где самое выгодное налогообложение и таким образом снизить расходы группы компаний на оплату платежей в казну государства. В (далее…)