Налоги и платежи
Каждому предпринимателю, приходится уплачивать фиксированные взносы и платежи в Фонд обязательного медицинского страхования и Пенсионный фонд. До 2015 г. они были равными для всех организаций, но теперь для ИП ситуация изменилась. Исчисление происходит с отсылкой на доход плательщика.
На что обратить внимание
Ведение учетной политики с момента основания до ликвидации компании – обязательное условие работы каждого предприятия вне зависимости от размеров и сферы деятельности. Налоговые органы вправе потребовать отчетность, поэтому не стоит пускать данный вопрос на самотек. Контроль должен быть систематическим. Обычно в качестве базового периода используется квартал.
ИП предоставляется возможность самостоятельного выбора системы налогообложения. Для этого нужно досконально разобраться, что такое объект и субъект налогооблажения в каждом отдельном случае. У каждого способа есть преимущества и недостатки. Их следует учитывать, подбирая для себя удобный режим. Также внимания заслуживают особенности налогообложения малых предприятий в РФ, нюансы, которые с первого взгляда можно не выявить в законодательстве.
Особенности систем налогообложения
Есть 3 уровня налогообложения:
- федеральный;
- региональный;
- местный.
В общей сложности сегодня уплачивают 15 платежей, объединенных в 5 режимов:
- Общая система налогообложения (ОСНО) устанавливается негласно для каждого предприятия, если им не подано заявление на использование специального режима. Считается, что платить налоги ИП по ней выгодно, особенно когда речь идет о первых шагах организации, поскольку тогда уделяется больше внимания бухучету. Вам придется уплачивать налог на прибыль, имущество и НДС, отражая операции в отчетности.
- Упрощенная система также подходит начинающим. Не приходится распыляться на 3 налога. Можно ограничиться одним и вносить его раз в квартал. Отчетность и вовсе подается раз в год. Вы вправе самостоятельно решить, с чего будет взиматься налог: 1-6% с дохода или 5-15% от прибыли.
- Единый налог на вменённый доход подходит владельцам отдельных видов деятельности, прописанных в Налоговом кодексе. Преимущество варианта состоит в том, что сумма фиксирована и не меняется в зависимости от дохода. Ее установление происходит с оглядкой на число работников, площадь зала или торговой площадки, транспортный парк и прочие факторы. Выплаты осуществляются поквартально. Важно следить за ситуацией, поскольку в 2016 году для индивидуальных предпринимателей были введены некоторые правки.
- Патентная система похожа на предыдущую с тем лишь отличием, что составлять отчетности и оплачивать налоги ИП может не поквартально. Предоставляется возможность сразу купить патент от месяца до года и освободиться от общения с налоговой инспекцией. Для этого достаточно вовремя заплатить за патент и вести книгу для учета доходов.
- Единый сельскохозяйственный налог в общей сложности походит на УСН, только применяется к сельхозпроизводителям.
Дополнительные выплаты
Какие налоги платит ИП, зависит также от рода деятельности организации:
- Земельный налог для физлиц уплачивается каждым владельцем земельного участка, после чего перенаправляется в местные бюджеты. Разработана специальная расчетная формула, для которой требуется сбор определенного набора данных: стоимость участка по кадастру, налоговая ставка, установленная местными органами власти, доля права на землю, коэффициент владения.
- Транспортный налог выплачивают организации, владеющие автомобильным парком. Он рассчитывается в привязке к параметрам автотранспорта и ставке. Владелец может вычислить сумму сам и уплатить аванс.
- Налог на дарение недвижимости используется, когда вы получаете определенную площадь в подарок. Стоит учитывать, что обязанности по выплатам ложатся на получателя, а не дарителя.
Экономия средств
Необходимость вышеперечисленных выплат ставит многих предпринимателей в тупик, ведь в конечном итоге они влияют на прибыль. Однако многолетняя предпринимательская практика позволила найти пути снижения расходов. Для этого взаимозависимые лица заключают сделки, направленные на снижение суммы налогов. Руководители создают отдельные организации и переводят прибыль на счет той фирмы, система налогообложения которой более выгодна. Это действенный способ экономии на государственных платежах.
С некоторыми налогами можно осуществить возврат. В первую очередь это касается дохода на имущество. Покупая недвижимость, вы имеете право возместить долю потраченной суммы. Также стоит знать о доходах, с которых налоги не взимаются.
Каждый индивидуальный предприниматель сталкивается с темой налогообложения. В этом вопросе важно решить, согласно какому режиму вы хотите уплачивать налог. В 2018 году ИП платит налоги по одной из 5 систем. Какие налоги оплачивать предпринимателю, виды и варианты налогов, направляемых в государствен...
- Особенности совмещения УСН и ЕНВД
- Какие изменения по ЕНВД произошли в 2023 году для ИП
- Порядок исчисления ЕНВД для ИП в 2023 году
Каждый индивидуальный предприниматель сталкивается с тем, что ему нужно выбрать систему налогообложения. Для этого потребуется разобраться в понятиях субъект и объект налогообложения, изучить все формы налогообложения, а после, взвесив за и против, выбрать тот или иной способ. Также полезным будет у...
- Какие фиксированные платежи установлены для ИП в 2023 году
- Обязательные пенсионные взносы для ИП в 2023 году
- Сколько нужно платить ИП в Пенсионный фонд в 2023 году
Каждый индивидуальный предприниматель при ведении бизнеса сталкивается с обязательством уплачивать взносы в государственные внебюджетные фонды. Ими являются Пенсионный фонд (ПФ) и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). А платежи, которые поступают в них, именуются фиксированными взносам...