Главная » Налоги и платежи » Налоги ИП » Какие виды налогов платит ИП и в каком размере
Бесплатная консультация юриста: 84997033533 доб.193 (МСК), 88123095281 доб. 744 (СПБ)

Какие виды налогов платит ИП и в каком размере

Налоговый кодекс РФ в полной мере содержит информацию о том, какие налоги платит ИП.  Их количество и вид полностью зависят от системы налогообложения, выбранной предпринимателем при регистрации своего бизнеса или в процессе работы.

Как известно, на сегодняшний день существуют: общая система, «упрощенка», единый налог на вмененный доход, единый сельскохозяйственный налог и патентная система. Некоторые виды спецрежимов пользуются большей популярностью в малом бизнесе, некоторые меньшей, но в любом случае обязанность уплачивать налог никуда не исчезает.

Если бизнесмен во время регистрации или же в течение 30 дней после подачи заявления не определил для себя, какие налоги платит индивидуальный предприниматель в специальных системах налогообложения,  и не выбрал одну из них, то он автоматически переводится на ОСН (общую).

Как работать на ОСН

Какие виды налогов должен платить ИП

Как правило, представители малого бизнеса не слишком рады ОСН, так как она предполагает необходимость отдельно уплачивать НДС – 18%, НДФЛ – 13%, налог на имущество, да еще и вести точную и трудоемкую отчетность по всем этим видам. Для этого необходимо как минимум иметь опыт работы с бухгалтерией, а чаще всего просто нанимать в штат профессионального работника, что может быть совсем невыгодно, особенно на первых порах существования ИП.

Но в  этой системе можно выделить такие достоинства:

  • нет каких-либо ограничений по числу работников или уровню ежегодного дохода;
  • НДФЛ и НДС могут не уплачиваться, если ИП временно прекращает работу;
  • упрощаются расчеты с контрагентами, которые являются плательщиками НДС.

Если посмотреть на то, сколько налогов платит ИП, можно увидеть и недостатки:

  • высокие налоговые ставки;
  • сложная и многомерная система отчетности, которая вынуждает обращаться к профессионалам.

Уплата налогов по УСН

Наиболее популярной и практикуемой специальной системой налогообложения является упрощенная система, при которой предприниматель полностью освобождается от необходимости уплаты НДФЛ и НДС, а также налога на имущество. Одно из основных ее преимуществ в том, что ИП имеет право самостоятельно выбрать себе объект, с которого в результате будут списываться налоги. Такими объектами могут быть либо просто доходы (6% от всех), либо разница между доходами и расходами предпринимателя (15% от результата). С 2016 года местные органы власти получили право своими указами уменьшать размеры ставок налога по «доходам» до 1%, а по «доходам минус расходы» – до 5%.

Плюсы и минусы УСН

Многие виды налогов для ИП  даже и не нужно изучать, так как, выбрав УСН,  получите следующие преимущества:

  • очень простой учет, где необходима только декларация по УСН, которая к тому же подается только раз в год;
  • достаточно низкие налоговые ставки;
  • предоставляется возможность снизить налоги на сумму уплаченных страховых взносов;
  • налог может не уплачиваться, если ИП не ведет деятельность.

С другой стороны, УСН:

  • грозит потерей партнеров, так как ИП не платит НДС, а многие предпочитают работать с плательщиками;
  • требует установки контрольно-кассового аппарата либо использования бланков строгой отчетности;
  • недоступна ИП с годовым доходом более 79,74 млн рублей. Стоит отметить, что каждый год эта величина пересматривается, так как зависит от коэффициента-дефлятора.

Индивидуальный предприниматель: Видео

Налоги на ЕНВД

Вопрос о том, какие налоги платит предприниматель на ЕНВД,  достаточно сложен:  чтобы ответить на него,  нужно обратить внимание и на вид деятельности ИП, и на территориальное его расположение. Так, ЕНВД платится не с фактического полученного дохода, а с того, что был вменен бизнесу в соответствии с конкретным направлением деятельности. Сумма вмененного дохода рассчитывается, исходя из всех условий и физических показателей, которые могут влиять на получение прибыли, например, количество машин в службе такси, площадь в ресторанах или торговых центрах, и подобное.

Плательщики ЕНВД, как и при УСН, не платят НДС, НДФЛ или налог на имущество, да и вообще сумма их налога  не зависит от проводимой деятельности и ее успешности. Ставка налога равняется 15% от вмененного дохода. Еще недавно эту систему хотели закрыть, но возмущение ИП заставило продлить ее действие пока до 2018 года. И, кроме этого, с 2016 года местный муниципалитет получил право своими актами уменьшать размер ставки налога с 15 до 7,5%.

Положительные стороны ЕНВД:

  • достаточно низкая налоговая ставка, которую можно дополнительно уменьшить на сумму страховых взносов;
  • простая система учета, не требующая помощи специалистов;
  • предоставляется возможность исключить из работ контрольно-кассовый аппарат.

Недостатки системы:

  • необходимость уплачивать ЕНВД даже тогда, когда бизнес не действует;
  • сумма налогов ИП может отличаться в зависимости от региональных условий;
  • нежелание некоторых партнеров работать с ИП, которые не выплачивают НДС.

Патентная система

Налоги для ИП

Это одна из любимых систем «сезонных» предпринимателей, так как предусмотрена для налогообложения патентных видов деятельности. Такой патент приобретается на срок 1-12 месяцев и устанавливает налоговую ставку в размере 6% от потенциально возможного дохода (сумму такового определяют местные органы власти). Таким образом, патентная система:

  • позволяет работать без привлечения контрольно-кассового аппарата;
  • неуплата налогов ИП (НДС, НДФЛ, на имущество) позволяет избавиться от бремени обязательной отчетности;
  • предоставляет возможность самостоятельно выбирать сроки действия патента.

Несмотря на ряд преимуществ, ПСН имеет и недостатки:

  • невысокая ставка в 6% не всегда является более выгодной, чем 15% ставка ЕНВД – детальные подсчеты показывают, что размер потенциального дохода по ПСН выше, чем при ЕНВД;
  • существуют ограничения для ИП по уровню дохода и видам деятельности;
  • нет возможности снизить величину налога за счет страховых взносов.

Единый сельскохозяйственный налог

Интересует только тех предпринимателей, которые заняты в сфере сельского хозяйства. Чтобы стать участником этой системы, необходимо получать не менее 70% выручки от реализации сельскохозяйственной продукции.

Процентная ставка для участников режима составляет всего 6%.

Поделитесь материалом в соц сетях:

Ваш комментарий:

*

*

закрыть рекламу x
закрыть рекламу x