Налоги и обязательные платежи ИП

Налоги ИП зависят от выбранной системы налогообложения, но регулярно вносить их прямая обязанность каждого предпринимателя. Перечень обязательных перечислений периодически меняется. Отчетность ИП составляется один раз в три месяца. На общей системе налоговая нагрузка в несколько раз возрастает. При выборе оптимального варианта принимают во внимание количество сотрудников, прибыль и затраты.

Какие предусмотрены налоги для ИП?

Налогообложение ИП напрямую связано с выбранной системой. При определении ее в процессе регистрационных действий, принимается во внимание количество доходов. Начинающие бизнесмены, рассматривают УСН для снижения количества платежей, часть выбирают ОСНО. Ведь, подыскивая, какую систему налогообложения выбрать для ИП, рассматривается вариант сотрудничества с другими крупными компаниями. Те предпочитают работать с предприятиями, выплачивающими НДС, и редко соглашаются вести дела с ИП на «упрощенке».

Упрощенная система налогообложения для ИП

Налоги при ОСНО

Проблематичным для многих налоговым режимом считается ОСНО. Тут требуется умение ориентироваться в тонкостях организации бухгалтерского учета или дополнительно нанять в штат отдельного специалиста. Потребуется сдавать регулярно отечность в виде деклараций, вести кадастровую книгу и учитывать сделанные продажи и покупки. Такая система налогообложения для ИП определяет регулярное выполнение таких налоговых отчислений:

  1. НДФЛ – 13% на полученный доход.
  2. НДС 18% на стоимость продукции и услуг.
  3. Налог на имущество 2,2%.
  4. Земельный налог 0,3-1,5% кадастровая стоимость участка.
  5. Страховые платежи за себя 22% ПФР и 5,1% медицинское страхование, исходя из действующего МРОТ.

Исходя из специфики работы ИП, потребуется также оплачивать акцизы, взносы за биоресурс или добычу ископаемых. Не обойтись и без платежей в страховые фонды на каждого сотрудника, даже если трудится только бухгалтер и кассир.

Но рассматривая все виды налогообложения для ИП, общую считают не самым выгодным режимом, хотя он имеет и сильные стороны. Размеры прибыли и количество сотрудников не ограничены. На него ИП попадает по умолчанию при регистрации, или «слетая» с другого типа. Например, если в штат были набраны больше 15 лиц, использовать ПСН уже нельзя, и ИП переводят на общую.

Налоги при УСН

Упрощенная система налогообложения для ИП считается самой удобной. Ее предпочитают выбирать все начинающие бизнесмены для снижения налоговой нагрузки. Она позволяет избежать внесения НДС, НДФЛ и налог на имущество. Выбирать этот режим надо самостоятельно, подавая заявление в налоговый орган. Какие налоги платит ИП при таком выбранном режиме?

  • 6% на УСН на прибыль, полученную по подсчетам;
  • 5-15% на УСН доходы за исключением понесенных затрат.

База выбирается самим плательщиком, и если затраты совсем ограничены, то лучше подать заявку на 6%. Когда понесенные расходы выше 60%, чем прибыль, то второй вид будет самым подходящим.

Предприниматели на «упрощенке», оплачивают налог один раз в год, или могут ежеквартально вносить единые платежи, предусмотренные налоговым законодательством.

Основными ограничениями при УСН является штат не больше ста человек, и получение прибыли в год до 60 млн. руб. Этот режим не могу использовать предприятия, добывающие уголь или нефть, а также игорные заведения и филиалы, реализующие подакцизные товары.

Налоги при ЕНВД

ЕНВД (единый налог на вмененный доход) освобождает плательщика от внесения НДС, но подразумевает внесение платежа 15 процентов, не на полученную прибыль, а вмененное Правительством. Это число, которая налоговым органом считается оптимальным количеством для конкретной области. Рассчитать можно по такому принципу:

БД х к1 х ФП х К2 х15%, где

БД – базовый доход, который определен налоговым органом для каждой конкретной сферы.

К1 – коэффициент, установленный Правительством.

ФП – физическая величина (например, площадь торгового зала).

К2 – коэффициент, выбранный региональной властью.

При ЕНВД не оплачивается НДС, налог на имущество и НДФЛ. Во многом режим схож с упрощенкой, так как снижается количество страховых взносов по принципам, предусмотренным для «упрощенки».

Налоги при ПСН

Понятным режимом обложения налогами в России считается ПСН. Он представляет собой внесение цены патента. Необходимости регулярно вносить отчетность при этом отсутствует, а период выбирается от месяца до года. Ставка составляет 6%. В качестве базы принимается прибыль, выбранная региональным правительством. Доход предприятия не принимается во внимание.

Этот вариант режима считается подходящим для бизнесменов, которые ведут бизнес временно или только на сезон. При этом выбранное направление должно входить в составленный уполномоченным органом список. Например, это изготовление хлеба, очков или галстуков. Не допускается больше 15 человек наемных людей, и 60 млн. руб., иначе индивидуального предпринимателя в следующем периоде переводят на «общий режим».

Налоги при ЕСХН

Выгодным вариантом для ИП считается ЕСХН, который представляет собой разницу между полученной прибылью и понесенными затратами. Взнос делается раз в полгода, а декларация подается 1 раз в 365 дней. Важно не допускать задолженности, в противном случае нарушителя ждут штрафные санкции. Минусом считается невозможность применения для предприятий, которые занимаются рыбоводством, сельским хозяйством. Тут налоговая служба вменяет ИП другой налоговый режим.

Взносы ИП

Кроме налоговых отчислений ИП обязан регулярно вносить страховые взносы, определенные главой 34 Налогового кодекса. Исчисляются они самостоятельно «за себя» и наемный персонал, работающий в главном офисе или филиале. Освобождение предоставляется только при условии оформления ухода за инвалидом или при прохождении воинской службы, регистрации на территории, где выполнять иной труд невозможно, и других предусмотренных законом ситуациях.

Кроме налоговых отчислений ИП обязан регулярно вносить страховые взносы

Взносы за себя

На предприятие любого вида возлагается обязанность вносить платежи «за себя» за медицинское страхование и в пенсионный фонд. При этом социальное страхование на случай болезни оплачивается на добровольной основе. Рекомендуется регулярно вносить платежи женщинам, которые в будущем планируют родить ребенка. Тогда в будущем выдаются предусмотренные законом выплаты на детей.

Взносы на работников

 

Страховые взносы на наемный персонал не зависят от размера МРОТ в новом периоде, а представляет собой конкретную ставку. Правительство обязало оплачивать ИП следующие взносы за каждого сотрудника:

  1. Страхование от потери здоровья и способности работать (ОМС).
  2. При наступлении пенсионного возраста (ОПС).
  3. Фонд социального страхования (ОСС).

ИП делает взносы за каждого в штате в таком же порядке, как и другие организации. Так как они часть организации социальной защиты граждан.

Сборы и другие налоги

Предприниматель, выбравший УСН, обязаны вносить дополнительно налог 1% на полученную прибыль свыше 300 тыс.руб. за 365 дней. Доходом считается залог, безвозмездная денежная помощь, возврат от поставщиков, займы, кредиты и гранты.

Количество и размер платежей зависит от выбранной системы обложения

ИП как каждый хозяйствующий объект на рынке обязан вносить регулярно платежи в местный бюджет. Определяются они налоговым законодательством. Количество и размер напрямую зависит от выбранной системы обложения. Определяет ее предприниматель сам на основании заявления, поданного в налоговый орган.

Стать автором
Стать экспертом

Поделитесь материалом в соц сетях:

Ваш комментарий:

*

*

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Закрыть

Задать вопрос



Adblock detector